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网上报税程序
一、网上申报的条件
1、小规模纳税人增值税(个体双定户除外)、内外资企业所得税(季度)、内资企业所得税(年度)、消费税、营业税等税种的纳税人可以办理网上申报纳税;
2、纳税人注册“我的办税大厅”并同意电子申报纳税协议后,即可进行网上报税;
3、纳税人需先到已与国税局联网的银行签订通过银税库联网缴款的《委托代扣税款协议书》后,才能在网上缴款。联网银行如下:中信实业银行、深圳发展银行、民生银行、招商银行、光大银行、农村信用合作社、广东发展银行、工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、兴业银行、深圳商业银行。
二、停止网上申报
个体户核定税额后,增值税申报使用储蓄扣税方式,增值税网上申报方式自动停止;增值税小规模纳税人转为一般纳税人后,增值税网上申报方式也自动停止。
三、注册“我的办税大厅”
注册操作步骤如下:
1、登录国税网站(www.szgs.gov.cn),点击“我的办税大厅”进入用户登录/申请界面;
2、点击“申请”按钮,录入纳税人识别号、企业法人代表姓名及法人代表证件号码;
3、通过系统校验后,点击“下一步”,录入详细的用户信息(带*号为必录项)并提交:
①“用户登录名”可以用纳税人识别号、企业名称的拼音或任何字母和数字的组合来命名,例如可以使用纳税人识别号作为登录名以便于记忆。注意:不要使用中文字符作为“用户登录名”;
②“用户密码”可以输入纳税人容易记忆的数字或字母,“确认密码”必须输入和“用户密码”相同的内容:
③“密码提示问题”是当遗忘密码时用于取回密码的提示信息,建议输入纳税人熟悉的内容;④“问题答案”是用于回答“密码提示问题”的信息,建议输入纳税人熟悉的内容。
四、网上报税操作
说明:
申报附表在需要时才填写,且需在进行第⑤步正式申报之前填写,否则系统不受理附表数据。即第一次执行③④步填写主表,然后重复执行③④步填写附表,之后选择下拉子菜单中“正式申报”进入第⑤步;
     在正式申报成功后,点击“下一步”可直接进入扣款界面,点击“确定”进行扣款;如本次不进行缴款操作,下次可以选择“扣款”菜单中的子菜单“扣款”进入第⑥步。纳税人必须在申报纳税期限内缴纳税款,否则我局将按规定加收滞纳金;

    进行扣款操作后如果扣款不成功,余额不足的须及时补足存款再进行扣款操作,其他原因的需与银行或税务局联系解决问题后再扣款。

2、修改、删除申报表
在填写并保存申报表后但未正式申报前可以修改、删除申报表或附表,也即系统提示有√标记的申报表或附表可以修改或删除。
3、申报及扣款情况查询、打印
1)申报查询
①选择“申报查询”菜单,显示输入查询条件页面;
②输入查询条件后,选择“确定”,系统显示查询结果页面;
③点击红色字体的申报表链接,显示该次的申报表,并可进行打印;
④点击红色字体的“扣款查询”链接,显示该次申报的扣款情况,并可进行打印。
2)扣款查询
①选择“扣款”菜单下的“扣款查询”子菜单,系统显示输入查询条件页面;
②输入查询条件后,选择“确定”,系统显示查询结果页面,并可进行打印。
五、注意事项
1、纳税人存在以下特殊情形的,不能采用网上报税,必须到国税机关办税大厅申报纳税: 
 (1) 纳税人应补(退)税额为负数的申报(即产生多缴的申报,内资企业所得税年度申报除外);
(2) 增值税汇总申报纳税人总机构和分支机构纳税人申报纳税
(3) 延期缴纳税款的;
(4) 逾期申报处罚; 
(5) 纳税人对网上报税系统提示数据有异议的(例如预缴税额、减免税额等数据);
(6) 纳税人正式提交申报表后后发现申报表数据错误的;
(7) 代开发票或其他形式需预缴税款的;
(8) 内资企业所得(年度)逾期申报。
2、网上申报纳税包括申报和缴款两个环节,申报结束后应及时缴款。
3、申报纳税期限
税 种
时 间
小规模纳税人增值税
每月 1—20 日
企业季度所得税
每季度终了后 15 日内
外资企业季度所得税
每季度终了后 15 日内
内资企业所得税年度申报
年度终了后4个月内
消费税
每月 1—10 日
若纳税人逾期缴纳税款,税务局将按规定加收滞纳金。若纳税人逾期申报,须到征收大厅接受处罚。
4、获取税票
纳税人成功缴纳税款后,按与银行签定的《委托代扣税款协议书》中约定的方式取得《委托收款凭证》。如纳税人需要税务局开具的完税凭证,可持《委托收款凭证》到税务局换开《税收转账专用完税证》。
5、申报资料的报送
纳税人采用网上报税的,除了内资企业所得税(年度)网上申报需要报送申报表和相关资料外,其他税种网上申报暂不需定期报送纳税申报表,但纳税人应自行保存备查,并按税务机关的要求出具。纳税人还应当于每季度终了15日内将各税种附表、会计财务报表以及税务机关要求纳税人报送的其他资料报送管理局。六、遗失“我的办税大厅” 用户名或密码
1、如果纳税人注册后忘记“我的办税大厅”的用户名,可以拨打123661咨询热线,提供纳税人识别号和法人证件号码后,取回用户名。
2、如果纳税人忘记 “我的办税大厅”密码,纳税人须到征收大厅出示税务登记证,填写《电子申报征收开户/变更/终止登记表》,申请重置密码;
3、如果纳税人因特殊原因要求删除已注册的用户,纳税人需到征收大厅出示税务登记证,填写《电子申报征收开户/变更/终止登记表》,申请删除已注册的网站“我的办税大厅”用户。
 


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